Auditoria Contábil Tributária:
Foco em Fraudes

Imersão Teórica e Jurídica

O treinamento proporciona aos auditores fiscais uma imersão completa nos fundamentos da auditoria contábil tributária, combinando teoria, legislação, estudo da prova no direito tributário e análise aprofundada de jurisprudências administrativas e judiciais — incluindo decisões de tribunais superiores relacionadas a autos de infração fundamentados em fraudes detectadas pela auditoria contábil.

Estudos de Caso Reais

Os participantes analisam casos reais construídos a partir de acórdãos, experiências práticas do instrutor e situações vivenciadas por auditores de turmas anteriores. Essa abordagem evidencia como as técnicas de auditoria são aplicadas no cotidiano da fiscalização e quais elementos probatórios sustentam o lançamento tributário.

Aplicações Práticas e Cenários Simulados

Além da teoria, o treinamento inclui exercícios práticos baseados em cenários simulados de fraude contábil, nos quais os auditores discutem técnicas para identificar, comprovar e documentar irregularidades com segurança jurídica.

Construção de Autos de Infração Sólidos

O foco é capacitar os auditores para elaborar autos de infração robustos, com elementos comprobatórios consistentes e alinhados às melhores práticas da auditoria contábil tributária.

Debates e Troca de Experiências

A dinâmica incentiva o debate entre os auditores fiscais, promovendo um ambiente colaborativo para troca de dúvidas, experiências e percepções sobre os desafios na identificação de fraudes contábeis.

Ferramentas de Auditoria

CCS, SIMBA, PGE, Inteligência Artificial e Contágil Lite são apresentadas como instrumentos essenciais para uma auditoria eficiente. São demonstradas funcionalidades, relatórios, telas e formas de uso estratégico, sem foco em capacitação completa, mas sim na aplicação prática dentro das trilhas de auditoria.

Essas ferramentas são fundamentais para detectar indícios, documentar fraudes e otimizar o tempo do auditor — especialmente no cenário de transição do ICMS e ISSQN para o IBS.

Comunidade e Atualizações Contínuas

Cada turma conta com grupos exclusivos de WhatsApp, onde os auditores permanecem atualizados durante e após o treinamento sobre auditoria contábil, recebendo artigos, reportagens, dicas de livros e novos textos do Prof. Alexandre Alcantara.

Fundamentos e Inteligência da ECD

A Escrituração Contábil Digital como ferramenta de prova definitiva no processo administrativo fiscal.

• Regras de obrigatoriedade e leiautes
• Análise de lançamentos (Livro Diário e Razão)
• Auditoria de saldos e encerramento de exercício
• Recuperação de dados via ReceitaNetBX

Tipologias de Fraudes Contábeis

Identificação de anomalias que ocultam o fato gerador do ICMS e ISSQN.

• Passivo Fictício (Dívidas inexistentes)
• Ativo Oculto e bens não declarados
• Suprimentos indevidos de caixa
• Despesas operacionais simuladas

Técnicas de Auditoria e Cruzamentos

Metodologias aplicadas para a descoberta de Omissão de Receita e Caixa Dois.

• Cruzamento ECD vs EFD (Fiscal)
• Transferência de Sigilo Bancário (LC 105)
• Rastreamento de fluxo financeiro
• Presunções Legais no novo IBS